数智化助力审计工作高质量发展

 ——第二届“数智化审计”研讨会记实

为深入学习贯彻习近平总书记关于科技强审的重要指示精神，在广州市社会科学界联合会的指导下，第二届数智化审计研讨会（以下简称“大会”）于11月29日在广州成功举办。本届大会由广州市审计学会、广州市内部审计协会共同主办，广州铭太科技信息有限公司支持，中国医院协会内部审计委员会、广西内部审计师协会协办，大会主题为“数智赋能，科技强审”。大会由南京审计大学陈伟教授、辽宁省内部审计协会会长孟越教授主持，共有来自全国各省市的500多位业内专业人士参加。

（南京审计大学陈伟教授、辽宁省内部审计协会会长孟越教授）

大会邀请多位审计领域知名学者、审计机关数智化专家和数智化标杆企业审计负责人，围绕数智化审计助力审计工作高质量发展、科技强审等方面，结合审计数字化、信息化和智能化发展现状，依托自身所处审计环境和审计信息化实践，从不同维度对构建大监督体系、审计信息化建设、数字化审计转型、审计风控一体化应用、数字化人才培养、数据分析治理等方面的话题进行探讨、交流，分层次、多角度地分享了各自在数字化审计转型中的成功路径、方法、实践案例和成果，梳理总结审计数智化、数据安全合规、人才培养和能力构建等方面实践经验，推动数智化与审计工作深入融合，不断把科学技术转化为审计生产力。

（广州市审计学会副会长刘国常教授）

广州市审计学会副会长刘国常教授在致辞时提出，数智化审计是审计领域顺应时代发展的必然选择，也是提升审计效能、推动经济高质量发展的重要手段。在当今数字化时代，数据已成为新的生产要素，而数智化审计则是挖掘数据价值、保障经济健康运行的重要工具。通过运用先进的信息技术和数据分析方法，能够更加精准地发现问题、防范风险，为政府决策提供科学依据。大会的召开，为业内人士提供了一个难得的交流与合作的平台，大家共同探讨数智化审计的前沿理念、先进技术和成功经验，共同推动数智化审计事业的发展。

（南京审计大学钱刚教授）

构建企业大监督体系离不开数智化审计

南京审计大学钱刚教授做了题为“实施企业大监督体系，构建企业美好监督新篇章”主旨报告，分享在企业构建大监督体系方面的最新研究成果。钱刚教授提出，企业应聚焦“党统一领导、全面覆盖、贯通协同、权威高效”要求，以党内监督为主导，其余各类监督贯通协同，建立“1+N”大监督体系，推动监督融入公司治理体系，为培育具有全球竞争力的世界一流企业提供坚强保障。审计监督与国资监督、财会监督的贯通协调，是确保企业规范运营、防范风险、提升效益的重要举措。构建企业大监督体系对于企业健康、稳定和持续发展具有不可替代的重要性。通过深化监督原则、明确监督目标、整合监督资源、创新监督制度以及精准监督关键环节，企业能够形成一套科学、高效、严密的监督体系，从而保障企业各项活动的合规性，防范潜在风险，并促进企业整体管理水平的提升。而技术驱动的智能化监督将是未来的发展方向，随着大数据、人工智能等技术的不断进步，企业监督体系将更加智能化。未来，监督系统能够实时收集、分析海量数据，自动识别异常行为，提供预警和决策支持，从而极大提升监督的效率和准确性。

（工信部第五研究所刘北水专家）

守住数智化审计时代数据安全与合规的红线

工信部第五研究所刘北水专家做了题为“数据安全与合规”的主题演讲。刘北水提出，随着数据技术的发展和突破，数据这一生产要素流通和共享需求逐渐增大，随之带来的数据安全问题，将是数字时代必须要动态平衡的关键要点。目前，国家层面的数据安全顶层架构已然明确，数据安全工作从高位开始推动。我国数据安全和个人信息保护规范体系框架已经基本形成，伴随着配套法律法规的陆续出台，数据安全保护规则体系进一步细化。但是，由于数据安全事件频发，数据安全风险管理依然是企业未来需要积极、正确应对的主要经营风险。结合数据安全合规要求，刘北水进一步提出了数据安全保护思路，包括以政策法律法规为纲领的三同步，即：同步规划、同步建设、同步运营；五归零，即：管理五归零：针对发生的问题，从管理上按"过程清楚、责任明确、措施落实、严肃处理、完善规章"五条要求逐项落实；技术五归零：针对发生的问题，从技术上按"定位准确、机理清楚、问题复现、措施有效、举一反三"五条要求逐项落实。具体措施则包括数据分类分级管理、数据全生命周期保护、数据安全风险评估等三个方面。每一方面都有其框架体系、方法论和作业标准，为企业提供了一套解决数据安全与合规的解决方案。

（广州市审计局电子数据审计处罗勇处长）

人工智能大模型在审计中应用广泛作用突出

  广州市审计局电子数据审计处罗勇处长做了题为“人工智能大模型在审计中的应用”的主题演讲。罗勇提出，人工智能大模型在审计中有着广泛的应用场景，包括审计风险评估、异常交易检测、审计文书生成、数据深度挖掘、自动预警、智能问答、智能编程、审计知识库等，尤其是运用自然语言处理（NLP）和光学字符识别（OCR）等技术，可以解决非结构化数据分析的难题。罗勇介绍了广州市审计局创新运用人工智能大模型开展招投标审计的案例，该局运用大模型完成13000多个招投标项目650多万页招投标文件120多万张图片的分析，形成问题线索近百项，疑点金额超百亿元，取得丰硕成果，罗勇还介绍了大模型实施框架的搭建、大模型训练过程、审计模型建设等实施过程，并就如何查找串通投标、如何开展公平竞争审查、如何发现投标文件造假等具体做法进行了讲解，其分享的内容非常具有可借鉴性和可操作性。

（铭太科技董事长柳絮教授）

从数字化再到智能化的实现路径和解决方案

  铭太科技董事长柳絮教授做了题为“智慧领航 数字审计---开启数字化审计新时代”的主题演讲。柳絮教授结合实务经验指出，1、数字审计时代的实现路径，以及如何用数字化思维、技术和方法赋能审计。通过介绍新一代数字化审计平台的建设思路、架构和运行，分享数字化与审计管理作业深度融合的方法和实现审计项目全流程贯通、全过程在线、全方位联动的审计管理与作业一体化的经验。2、智能化如何引领数字审计新时代。具体路径应为：数据治理-智能模型-辅助决策-智能工具。柳絮教授通过实践做法分享了在智能化时代所做的尝试和取得的成效。

（广药集团审计部程金元部长）

在大会上，世界500强广药集团审计部程金元部长分享了审计内控一体化转型数字化平台建设实践经验。针对本单位审计风控业务的痛点，提出充分利用现有风控数据资源，充分发挥大数据+人工智能技术在风控工作中的作用，提高风控工作效率与质量，建设广药集团136数字化风控平台，即：一个底座—风控监督平台数字底座，形成数据“汇、治、管、用“能力；三大核心，包括风险控制、内部审计、巡察监督；六个维度，业务监督、四大板块监督、单个企业监督、合同监管、流程监管、客户征信监管。该平台投入使用后在风控和审计监督等方面发挥了重要的作用。

（广西玉柴集团审计部王启鹏部长）

广西玉柴集团审计部王启鹏部长分享了玉柴集团数智化审计工作经验和做法。提出审计创新做法，即：1.审前，统筹谋划审计项目、优化配置审计资源、树牢研究型思维；2.审中，在路径上做到纲举目张，在手段上用好大数据技术，在方法上注重监督协同；3.审后，建立整改长效机制，具体包括，高站位统筹、清单化管理、常态化督办、从严式问责、联动性推动、针对性服务等六项内容。在数智化方面，建立数字化系统平台，聚合数据资源，实现“价值再提升”；打通“信息孤岛”，实现“协同更高效”；构建“驾驶舱”，实现“一屏全管控”；跨平台协同，实现审批线上化；内设图表，实现成果“可视化”。该平台具有五全优势：1.全自主，自主研发建成审计管理平台，拥有软件著作权。2.全覆盖，审计平台覆盖全集团各业务单位。3.全流程，从审计作业到管理审核，立项→实施→成稿→整改→归档，在线规范化作业，实现全生命周期管理。4.全自动，系统自动提前提醒审计整改到期问题，使用手机可接收、处理信息，提高督办整改效率。5.全方位，实现财务、合规、内控等全方位“业审融合”，监督关口前移。

大会还设置了圆桌对话环节，由东风汽车有限公东风日产乘用车公司审计合规部负责人李克迪主持，邀请海大集团审计部曾伟总经理、越秀集团审计部林颖总经理、厦门火炬集团审计风控部李莹总监、广东移动审计部黄邦夏经理、中国医院协会内部审计专业委员会于建丽秘书长等单位的审计负责人参与讨论。嘉宾们围绕开展数智化审计助力审计高质量发展展开讨论，进行了深入交流。探讨的话题包括，数智化审计在企业风险管理中的应用，数智化审计如何帮助企业识别、评估和应对风险，以及如何与企业风险管理体系相结合；人工智能与机器学习在审计中的挑战与机遇，分析人工智能和机器学习技术在审计工作中的应用前景、面临的挑战以及应对策略；数智化审计的数据安全与隐私保护，讨论在数智化审计过程中如何确保数据的安全和隐私，以及相关的法规和标准；数智化审计人才的培养与发展，研究数智化审计对审计人员的技能要求，以及如何培养和发展适应数智化时代的审计人才；数智化审计在审计高质量发展中如何发挥作用，探讨数智化审计给传统审计理念、审计作业管理、审计思路和方法等方面带来哪些创新性的变化。嘉宾们针对上述话题发表了远见卓识的见解，其中很多创新性的观念让与会者很受启发。例如，数智化时代在降低审计抽样风险的同时，却提高了数据安全以及隐私泄露的审计风险，审计人员应关注此类风险的防范。又如，数据和信息位于底层，向上一层是数据分析技术、人工智能技术与工具，要想让技术与工具充分发挥作用，则必须再向上建立大数据审计思维。

（广州市内部审计协会会长谭劲松教授）

最后，广州市内部审计协会会长谭劲松教授表示，在未来的工作中，协会将继续以深化服务为导向，立足广州、面向全国，继续发挥协会桥梁和纽带的作用，向“新”突破，以“质”谋变，为内部审计助力中国式现代化贡献力量！

大会现场